В ноябре 2025 года в Бразилии возбужденное масштабное расследование по фактам уклонения от уплаты налогов и отмывания денег представляет собой не только национальный правовой процесс, но и важный индикатор для международного финансового регулирования, институциональной прозрачности, межюрисдикционного сотрудничества и интеграции организованной преступности в трансграничные финансовые инфраструктуры. Данный случай наглядно демонстрирует международный характер финансовых преступлений и сложность стратегий, применяемых государствами для противодействия подобным схемам. В центре расследования находятся компании и один нефтеперерабатывающий завод, предположительно осуществляющие деятельность в топливном секторе. Власти характеризуют данную группу как «одного из крупнейших налоговых должников страны» и указывают, что задолженность перед федеральными, региональными и местными органами превышает 26 миллиардов реалов (примерно 4,8–4,9 миллиарда долларов США).[i]
Масштаб операции является весьма обширным: в ходе рейдов, проведённых на территории пяти штатов, было исполнено более 126 постановлений о проведении обысков и арестов; это свидетельствует как о широте структуры, охваченной расследованием, так и о многослойности событийной картины.[ii] Власти подчёркивают, что финансовая архитектура, использовавшаяся предполагаемой группой, носила сложный и транснациональный характер, а сокрытие и легализация прибыли осуществлялись через национальные компании, инвестиционные фонды и офшорные структуры. Указывается, что значительная часть этой схемы функционировала посредством компаний, зарегистрированных за рубежом, прежде всего в Соединённых Штатах Америки.[iii]
Ключевым аспектом, привлекающим внимание в рамках подозрительных операций, является тот факт, что соответствующие офшорные корпоративные структуры были зарегистрированы в штате Делавэр (США). По данным Министерства финансов Бразилии, указанные компании воспользовались правилами, «освобождающими от налогообложения фирмы, не получающие доходов из источников на территории США». Таким образом, осуществлялось уклонение от налогообложения как в Соединённых Штатах, так и в Бразилии, что позволило организовать схему отмывания денег и уклонения от уплаты налогов. Международное измерение расследования выходит за пределы финансовой düzlemi, затрагивая также геополитические и дипломатические аспекты. Правительство Бразилии рассматривает данный случай не просто как независимое уголовное расследование, но и как элемент возможной более широкой повестки двустороннего сотрудничества и торгово-экономической оценки с Соединёнными Штатами.
Данное расследование по своей структуре и целеполаганию демонстрирует, что организованная преступность, ранее ассоциировавшаяся преимущественно с торговлей оружием, наркотиками или прямыми насильственными действиями, всё более смещается в сферу финансовых преступлений; благодаря этому она становится более изощрённой, скрытной и способной действовать в глобальном масштабе. Согласно сообщениям, подобные организационно выстроенные структуры посредством офшорных счетов, инвестиционных фондов и международных компаний не только уклонялись от уплаты налогов, но и легализовывали капитал, отмывая незаконно полученные доходы.[iv]
Этот случай демонстрирует, насколько уязвимыми и сложными могут быть практики использования юрисдикционных пробелов в глобальном финансовом управлении и транснациональное финансирование преступной деятельности. Различия в регулировании между юрисдикциями — например, когда корпоративно-налоговый режим одного штата существенно отличается от налогового и финансово-контрольного режима другого государства — создают возможности для преступных структур. В таких условиях национальные регуляторные и налоговые органы оказываются недостаточно эффективными перед лицом трансграничных конструкций.
Одновременно эти события вновь подчёркивают важность международного сотрудничества и многосторонних механизмов надзора. Расследования, проводимые исключительно в национальных границах одного государства, оказываются недостаточными; особенно когда речь идёт о сложных сетях офшорных компаний, зарубежных инвестиционных инструментов и международных капиталовых потоков, критическое значение приобретает международное судебно-правовое и финансовое сотрудничество. В этом контексте запрос Бразилии о взаимодействии с Соединёнными Штатами представляет собой как технически и дипломатически значимый элемент уголовного расследования, так и возможность для формирования норм и практик глобального финансового управления.
В последние годы возросло глобальное внимание к случаям организованной преступности, которые аналогичным образом злоупотребляют финансовыми структурами, офшорными компаниями и мировой банковской системой. Особенно в сфере криптовалют процессы «очистки» незаконных средств осуществляются не только через традиционные финансовые механизмы, но и посредством цифровых финансовых инфраструктур. Это вынуждает государства пересматривать свои механизмы финансового надзора и регулирования. Ряд стран приходит к необходимости формирования более широких и многоуровневых регуляторных рамок, включающих в себя не только классическую банковскую систему, но и криптоактивы, с целью борьбы с финансовыми преступлениями и отмыванием денег.
Расследование, проведённое в Бразилии в конце 2025 года, представляет собой значимое явление с точки зрения международного права и литературы по борьбе с финансовыми преступлениями. Данный случай демонстрирует, каким образом офшорные структуры и юрисдикции, считающиеся «финансовыми гаванями», могут обслуживать транснациональные преступные сети; почему национальные регулирующие органы оказываются недостаточно эффективными в противодействии трансграничным финансовым потокам; и что международное сотрудничество и дипломатические инструменты являются не только элементами уголовного преследования, но и вопросом регулирования и управления. Кроме того, этот случай наглядно показывает сложную интеграцию между финансовыми преступлениями, уклонением от уплаты налогов, организованной преступностью и экономической безопасностью. В этом контексте рассматриваемое событие может служить ориентиром не только для внутренней политики и правовой системы Бразилии, но и в более широком масштабе — для глобальной финансовой прозрачности, справедливости, международной экономической политики и стратегий в сфере преступности и безопасности.
[i] “Brazil seeks US cooperation in money-laundering probe”, Reuters, https://www.reuters.com/world/americas/brazil-seeks-us-cooperation-money-laundering-probe-flags-delaware-firms-2025-11-27/, (дата обращения: 28.11.2025).
[ii] “Brazilian police crack down on $4.8B tax evasion and money laundering scheme”, AP News, https://apnews.com/article/brazil-tax-evasion-police-raid-db61d609b4e031e577201c219f59c6b8, (дата обращения: 28.11.2025).
[iii] Там же.
[iv] “Brazilian police, Haddad target $4.8B fuel tax evasion, Delaware money laundering network”, Anti Money Laundering Network, https://amlnetwork.org/aml-legislation-policy/brazilian-police-haddad-target-4-8b-fuel-tax-evasion-delaware-money-laundering-network/, (дата обращения: 28.11.2025).
